В редакцию поступают вопросы по программе долгосрочных сбережений (ПДС). Например, нижегородка Татьяна спросила, предусмотрены ли для людей пред- и пенсионного возраста какие-то особые условия, ведь у них может не быть возможности ждать 15 лет до окончания программы?

Софинансирование предусмотрено.

– Люди предпенсионного возраста будут иметь право открыть счет, получить софинансирование и назначить выплату уже через три года без потери дохода, – сообщил заместитель директора департамента финансовой политики Минфина России Павел Шахлевич. – Но налоговые вычеты им в этом случае придется вернуть. В Налоговом кодексе прописан минимальный срок действия договора по программе долгосрочных сбережений для получения вычетов – пять лет. 

Павел Шахлевич отметил, что в общем случае право на выплату по программе возникает по истечении срока действия договора – 15 лет или при достижении возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Например, если мужчина открыл счет по программе долгосрочных сбережений в 53 года, то назначить выплату ему смогут уже через семь лет, при достижении пенсионного возраста.

Но это не значит, что пенсионеры не смогут войти в программу долгосрочных сбережений. По словам замдиректора департамента финансовой политики Минфина России, это можно сделать в любом возрасте, начиная с 18 лет. Причем договор можно заключить не только на себя, но и в пользу детей или других граждан, что важно для людей старшего поколения.

При этом, даже когда зарплаты нет, а есть только пенсия, софинансирование государства все равно будет положено. Его сумма также, как по общим условиям, будет определяться исходя из размера уплаченных взносов и среднемесячного дохода человека. Так, при среднемесячном доходе до 80 тысяч рублей или при его отсутствии размер софинансирования будет равен уплаченным взносам участника программы.

Сроки выплат – по выбору.

А вот получение налогового вычета будет зависеть от того, платите ли вы НДФЛ, то есть налог на доходы физических лиц. Если нет, то вычет получить не сможете. При этом, НДФЛ облагается не только зарплата, но и другие доходы, например, от сдачи имущества в аренду. 

В Банке России уточнили, что возврат налогового вычета будет зависеть также от срока вступления в программу. Если договор заключен в 2024–2026 годах, – минимальный срок участия в программе, когда вы не будете забирать свои сбережения, составляет пять лет. С 2027 года такой срок увеличится до шести лет, с 2028 года – до семи лет, а к 2031 году дойдет до десяти лет.

Самостоятельно «прикинуть» свой доход, который получите от участия в программе долгосрочных сбережений, можно на портале Моифинансы.рф. В калькулятор надо «забить» данные о возрасте, сумме пополнений, уровень вашего текущего дохода, сколько вложите пенсионных денег, которые вы переведете в негосударственный пенсионный фонд… Система в программе рассчитает итоговую сумму накоплений, которую получит ее участник, а также сообщит, какие можно выбрать выплаты. 

По данным Павла Шахлевича, в законе прописано, что участник программы сможет получить либо пожизненную выплату, либо периодическую сроком от десяти лет, либо иную выплату, предусмотренную договором. А вот единовременную выплату всех сформированных на счете средств, включая софинансирование от государства, а также переведенные средства пенсионных накоплений, можно будет забрать только после истечения срока действия договора – не менее 15 лет. Также деньги могут быть выплачены единовременно, если вашего капитала недостаточно, чтобы назначить пожизненную периодическую выплату. Она назначается в размере 10 процентов и более от прожиточного минимума пенсионера по Российской Федерации.

– Гражданин может выбрать период выплаты, когда у него наступает основание – либо достижение определенного возраста (55 лет для женщин и 60 для мужчин), либо, когда заканчивается срок действия договора (15 лет), – сообщил представитель Минфина. – Вложенные личные средства до наступления основания для выплаты можно забрать в любое время в размере, определяемом договором, в том числе с учетом возможных пеней. Средства пенсионных накоплений, переведенные в программу долгосрочных сбережений, а также средства, внесенные государством, и инвестиционный доход на указанные средства досрочно забрать не получится.

Без потерь забрать часть или все средства получится, если они понадобятся на дорогостоящее лечение, либо в случае потери кормильца. Перечень видов дорогостоящего лечения утвержден распоряжением правительства Российской Федерации. Порядок такой выплаты должен быть пропи­сан в договоре с негосударственным пенсионным фондом.   

Светлана Муратова.